伊斯兰银行是遵循伊斯兰法或伊斯兰教法原则的银行体系，禁止向被视为非法的企业支付或收取利息和投资。它越来越受欢迎，并已成为全球银行业格局的重要组成部分，与传统银行业务实践相结合，同时也得到专业和贸易协会的支持。
本文旨在全面概述伊斯兰银行业，包括其原则、与传统银行业的整合，以及在塑造该行业中发挥关键作用的专业和贸易协会。
了解伊斯兰银行业务
伊斯兰银行业务根据伊斯兰教法原则运作，伊斯兰教法管辖穆斯林生活的各个方面，包括金融交易。伊斯兰银行业务的基本原则包括：
- 禁止利息 (Riba)：伊斯兰银行禁止支付或收取利息。相反，它采用盈亏共享制度，银行与客户分担风险，甚至可能分担利润或损失。
- 资产支持融资：符合伊斯兰教法的融资要求所有交易均由有形资产或服务支持。这确保了金融交易与实体经济的联系并减少了投机行为。
- 相互风险和利润共享： Mudarabah 和 Musharakah 的概念代表银行与其客户之间的业务关系，双方以公平、公正的方式分享利润和损失。
与传统银行业务整合
伊斯兰银行业已与世界各地的传统银行系统整合。许多传统银行设立了伊斯兰银行窗口，以满足穆斯林客户和寻求道德和无息金融服务的客户的需求。伊斯兰银行产品和服务包括储蓄账户、活期账户、个人融资、住房融资和企业融资，专为符合伊斯兰教法原则而定制。
此外，伊斯兰银行还通过发行伊斯兰债券（Sukuk）参与国际金融市场，伊斯兰债券是类似于债券的伊斯兰金融凭证，并已被用于为各种公共和私营部门项目提供融资。
专业和贸易协会
一些专业和贸易协会在促进和推进伊斯兰银行业务的原则和实践方面发挥了至关重要的作用：
1. 伊斯兰金融机构会计和审计组织（AAOIFI）
AAOIFI 是伊斯兰金融行业的标准制定机构，其目标是制定和发布国际伊斯兰金融标准，确保其全面采用并符合伊斯兰教法原则。其标准涵盖会计、审计、道德、治理和伊斯兰教法合规等领域。
2. 伊斯兰金融服务委员会（IFSB）
IFSB 是一个国际标准制定组织，通过发布全球审慎标准和行业指导原则来促进和增强伊斯兰金融服务行业的稳健性和稳定性，该行业广义上包括银行、资本市场和保险行业。
3. 国际伊斯兰金融市场（IIFM）
IIFM 是一个标准制定机构，致力于为国际金融市场开发和推广符合伊斯兰教法的金融产品和服务。它旨在促进伊斯兰金融的发展，特别是在文件和产品结构领域。
4. 伊斯兰银行和金融机构总理事会（CIBAFI）
CIBAFI 是伊斯兰金融机构的全球保护伞，代表来自伊斯兰金融服务行业各个部门的 130 多个成员。旨在加强伊斯兰金融机构之间的合作，通过提供各种服务和平台，为行业的健康发展做出贡献。
结论
伊斯兰银行业务在全球范围内取得了显着的增长和接受度，为广大客户提供合乎道德且无息的金融解决方案。它与传统银行体系的整合以及专业和行业协会的参与进一步促进了其发展和扩张。随着行业不断发展，必须及时了解塑造伊斯兰银行业格局的原则、实践和协会。